Impuesto sobre operaciones de cambio en EE. UU.

Estados Unidos es uno de los mercados más importantes del mundo para el comercio de divisas. El Dólar US es ampliamente utilizado como moneda de reserva, lo que hace atractivo para los inversores extranjeros invertir en empresas estadounidenses que utilizan el dólar como moneda principal. El dólar estadounidense también ha ofrecido muchas oportunidades a los inversores extranjeros.. Sin embargo, aún queda mucho por entender sobre la moneda, especialmente en lo que respecta a las leyes estadounidenses sobre impuestos al comercio de divisas.

La verdad es que el Estados Unidos tiene un sistema fiscal muy complicado. Hay muchas reglas y regulaciones, por lo que es importante tener una buena comprensión de cómo funciona este sistema antes de comenzar a operar.. Lo primero que debes saber es que el comercio de divisas se considera una actividad empresarial  en los EE.UU, lo que significa que tendrás que pagar impuestos sobre tus ganancias. También debes considerar si puedes aprovechar las deducciones o créditos fiscales disponibles para los comerciantes. Esto podría depender de tus circunstancias o incluso de la empresa con la que operas.

Como comerciante de divisas, No sólo debes pensar en las ganancias.. También deberías pensar en otras cosas que puedan surgir en el camino, como impuestos. Impuesto sobre el comercio de divisas en EE. UU. No es algo que debas tomarte a la ligera, ya que existen reglas establecidas para garantizar que todos los comerciantes estadounidenses paguen impuestos sobre sus ganancias. Sigue leyendo para comprender más sobre los impuestos al comercio de divisas en los Estados Unidos.

 

Los conceptos básicos del impuesto al comercio de divisas en los EE. UU.

Estados Unidos tiene una larga historia de regulación del comercio de divisas. El marco legal del país para el comercio de divisas es complejo, pero El IRS ha emitido varios fallos para aclarar su posición sobre la tributación en el sector. Como ocurre con cualquier otro tipo de negociación, hay ciertas reglas que debes seguir cuando desees operar en los mercados de divisas. Entonces, ¿el comercio de divisas está libre de impuestos?

Como ocurre con cualquier transacción que involucre moneda, siempre debes informar tus ganancias y pérdidas en tu declaración de impuestos. Ya sea que estés comprando o vendiendo divisas, deberás declarar los ingresos de transacciones en moneda extranjera en tu Formulario 1040 o Formulario 1040NR y declarar una cantidad igual a la ganancia bruta total obtenida de las transacciónes cuando presentes tu declaración. Si utilizas algún tipo de refugio fiscal como estrategias de cobertura o arbitraje, entonces el IRS tratará estas ganancias y pérdidas de manera diferente a los ingresos y pérdidas ordinarios.

Generalmente, Es aconsejable comprender las leyes fiscales de EE. UU. sobre el comercio de divisas para saber qué esperar al comenzar tu viaje comercial. Al principio todo puede parecer complicado y puede que ni siquiera entiendas algunas cosas. La buena noticia es que hay asesores fiscales y profesionales del comercio de divisas quienes pueden ayudarte a comprender cómo funcionan los impuestos sobre el comercio de divisas en los EE. UU..

¿Pagan impuestos los operadores de Forex?

Si has estado en la industria Forex durante mucho tiempo, una de las preguntas más comunes que escucharás de los novatos es; ¿Se paga impuestos sobre el comercio de divisas en el mercado estadounidense?. La respuesta es si. Los operadores de Forex deben pagar impuestos sobre sus ganancias. El comercio de divisas se considera un negocio, por lo que las ganancias del comercio de divisas están sujetas a impuestos.

Normalmente, los comerciantes de Forex están sujetos al impuesto sobre la renta en el país donde viven., y ese es el mismo caso cuando vienes a los Estados Unidos. Los ciudadanos estadounidenses que comercian con corredores de divisas fuera de los Estados Unidos también deben pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas en moneda extranjera.. Esto es incluso si el comerciante no reside en los Estados Unidos en todo momento y solo opera en línea con un corredor ubicado en el extranjero.

Cuando un comerciante gana dinero en moneda extranjera, se considera ingreso cuando se convierte a dólares estadounidenses, pero un gasto cuando se vuelve a convertir a moneda extranjera. El tipo de cambio entre monedas determina cuánto ingreso imponible se obtiene al convertir fondos a dólares estadounidenses o viceversa.

Un comerciante de Forex también puede estar sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital cuando vende una posición que ha perdido valor con el tiempo debido a la volatilidad del mercado u otras causas como la quiebra de la firma de corretaje que maneja su cuenta.

Impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta de las operaciones de cambio es sobre los ingresos imponibles obtenidos del comercio de divisas. Ha sido clasificado bajo la losa del impuesto sobre la renta personal, lo que significa que están gravados a una tasa más alta que el ingreso salarial normal.

El monto del impuesto sobre la renta del comercio de divisas que un individuo paga depende de su ingreso anual total de divisas y de su tasa marginal de impuesto a la renta personal.

Impuesto de sociedades

El impuesto de sociedades es un impuesto sobre los beneficios de las empresas. Las empresas pagan el impuesto de sociedades sobre sus beneficios después de haber sido gravados por el impuesto sobre la renta de las personas físicas. En el comercio de divisas el impuesto de sociedades se aplica a todo tipo de organizaciones que realicen transacciones de divisas.. Se aplica a diferentes tasas según la naturaleza del negocio, la transacción y la fuente de la que se generan los ingresos.

Impuesto sobre las ganancias de capital

La ganancia de capital es la ganancia que obtienes cuando vendes tu inversión. También lo obtienes al vender un activo por más de lo que lo compraste o al recibir un pago por este.

Los operadores de Forex que hayan obtenido beneficios de sus inversiones pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital cuando venden sus activos. Este impuesto generalmente se calcula como un porcentaje de las ganancias obtenidas por la venta de un activo. El tasa impositiva sobre ganancias de capital en la mayoría de los países está entre el 28 y el 35 por ciento, aunque existen algunas excepciones a esta regla.

Impuesto de reserva del impuesto de timbre

En los Estados Unidos, el impuesto de reserva del impuesto de timbre de Forex es un impuesto sobre el valor de los contratos financieros no denominados en dólares estadounidenses. El impuesto se aplica a cualquier transacción de swaps de tipos de interés, swaps de divisas y opciones, incluso si el swap u opción es celebrado o no por una compañía de inversión registrada bajo la Ley de sociedades de inversión de 1940. El impuesto también se aplica a transacciones que involucran papel comercial, bonos y obligaciones emitidos por emisores extranjeros..

¿Cómo se gravan a los operadores de Forex en EE. UU.?

Los operadores de Forex pagan impuestos de manera muy diferente en los EE. UU., dependiendo del tipo de operaciones que realizan. Esto es porque el comercio de divisas tiene diferentes implicaciones fiscales., ya que hay muchos tipos de transacciones que se pueden realizar. Algunas de las formas en que el IRS recauda impuestos sobre divisas incluye;

  • IntercambiosLos operadores de Forex que operan en una bolsa pagan impuestos como si estuvieran obteniendo ingresos del intercambio y pagando impuestos en consecuencia. Esto incluye la tarifa de cambio que se cobra al abrir una nueva cuenta con un intercambio. El IRS también considerará la cantidad de tiempo que dedicas a operar para determinar cuántos ingresos en el extranjero has obtenido. Como nuevo comerciante, puedes considerar usar Audacity Capital para obtener una división de ganancias 50/50 si desea evitar la tarifa de cambio para una cuenta nueva.
  • ContratosLa compra y venta de contratos de divisas se trata como un negocio en la mayoría de los países., por lo que esto significaría que pagarías impuestos sobre las ganancias obtenidas del comercio de divisas y también pagarías impuestos sobre las pérdidas incurridas durante el año.
  • Comisiones – Todas las contribuciones realizadas por ti a tu corredor para operar con divisas será ingreso imponible si ellos exceden una cierta cantidad por transacción.

Aparte de eso, los operadores de divisas de EE. UU. pueden optar por presentar sus declaraciones de impuestos según las leyes establecidas en el artículo 988 o artículo 1256.

Cumplimiento de los impuestos sobre las operaciones de cambio según la sección 988

¿Pago impuestos sobre el comercio de divisas en dólares estadounidenses? Como se mencionó anteriormente, Los operadores de Forex deberían pagar impuestos sobre las ganancias que obtienen en el mercado de divisas.. Pueden declarar sus ganancias bajo las leyes establecidas en la sección 988. La ley simplemente dice que que todas las ganancias de capital obtenidas en el mercado de divisas se clasificarán como ingresos ordinarios y estarán sujetas a impuestos.

También vale la pena mencionar que el código fiscal de estados unidos claramente distingue entre la ganancia de divisas a largo y corto plazo. Esto significa que se cobrará en función de tus ingresos anuales. Las ganancias fiscales a largo plazo pueden oscilan entre cero y 20%. Aquí hay un informe de impuestos simple sobre el comercio de divisas de 2020 que ilustra los tramos impositivos en los Estados Unidos;

table of US tax laws on forex trading

Leyes de comercio de divisas según la sección 1256

No es necesario que presentes tus declaraciones de impuestos bajo la sección 988.. También puedes utilizar la sección 1256. para presentar con éxito tus declaraciones de impuestos sobre pérdidas y ganancias. En esta sección, tu 60% de las ganancias anuales tributarán a una tasa constante o fija del 15%.. Por otro lado, El 40% estará sujeto a impuestos, dependiendo de tu nivel de ingresos. Normalmente, la sección 1256 es una buena opción para aquellos comerciantes con un nivel de ingresos del 22%.

Cosas a tener en cuenta con respecto a los impuestos Forex

El comercio de divisas es una industria que requiere disciplina, paciencia, comprensión y dedicación.. Sin embargo, cuando se trata de impuestos sobre divisas, hay algunas cosas que deberás tener en cuenta además de la dedicación y la concentración. Estas cosas pueden incluir;

Recuerda la fecha límite

Si eres nuevo en el comercio, asegúrate de haber presentado tus impuestos antes para no olvidarnos de ellos. El IRS evaluará tus registros fiscales y no querrá recibir una multa por retrasar o no pagar tus impuestos.

Asegúrese de tener buenos registros

La mejor manera de asegurarte de tener buenos registros fiscales es asegurandote de presentar tus declaraciones de impuestos lo antes posible después del finalizar el año fiscal. Al presentar la solicitud anticipadamente, puedes asegurarte de que cualquiera de los pagos realizados por el IRS sean precisos y reflejen toda la información de tu declaración con precisión. Si hay algún problema con estos pagos, es posible que debas comunicarte con un contador o asesor fiscal sobre lo que debes hacer para resolver estos problemas.

Paga todos tus impuestos

¿Cómo puedo evitar gravar al corredor estadounidense de operaciones intradía? Muchos comerciantes siempre encuentran formas de evadir impuestos. Sin embargo, tendrás que presentar tu declaración anualmente si tienes un ingreso enorme.. La buena noticia es que hay formas de eludir los impuestos legalmente.. Uno es usando estrategias de reducción o minimización de tus gastos comerciales. 

Evitar pagar impuestos puede no ser prudente porque el IRS eventualmente se pondrá al día con sus trucos. Por lo tanto, es importante presentar todas tus declaraciones para evitar problemas y enormes sanciones en el futuro.

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Preguntas frecuentes sobre los impuestos sobre las operaciones de cambio en EE. UU.

  • ¿Cuántos impuestos tendré que pagar si me uno al comercio de divisas?

    Esto dependerá de tus ingresos anuales. La mayoría de los comerciantes suelen pagar un impuesto del 15% de las ganancias totales en el mercado de divisas.

  • ¿Qué sección debo utilizar para presentar mis declaraciones?

    Generalmente es aconsejable atenerse a la sección 988 si tiene pérdidas en el comercio de divisas, ya que es más favorable que la sección 1256.

Federica D’Ambrosio

Trader Senior y Director Financiero

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